章 總則
條為規范和加強全局系統固定資產(chǎn)管理，維護固定資產(chǎn)的安全和完整，合理配置固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)使用效率，根據《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第35號)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部令第36號)、《南京市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》(寧財績(jì)[xx]101號)、《南京市財政局關(guān)于印發(fā) * 》(寧財資規字[xx]7號)等文件規定，結合我局實(shí)際，制定本制度。
第二條局系統固定資產(chǎn)的管理和使用堅持“政策標準統一、責任明晰、分級管理有序、責任落實(shí)到人、資產(chǎn)使用充分”的原則。
第三條固定資產(chǎn)管理的內容包括：固定資產(chǎn)的界定、配備、購建、登記、變動(dòng)、使用、處置等方面。
第二章 固定資產(chǎn)管理部門(mén)及其職責
第四條局系統固定資產(chǎn)管理由局辦公室牽頭，規劃財務(wù)處、信息中心、機關(guān)事務(wù)管理中心、人事處、監察室按職責分工，協(xié)助局辦公室共同做好固定資產(chǎn)購置審核、日常管理、報廢核批等工作。
第五條局辦公室主要職責是：
(一)制定全局系統固定資產(chǎn)管理辦法，對全局系統固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行管理、指導和檢查。
(二)貫徹執行固定資產(chǎn)管理的有關(guān)文件精神，辦理全局系統固定資產(chǎn)購入、盤(pán)盈(虧)、報廢、遺失毀損等上報和審批手續，并及時(shí)轉發(fā)各類(lèi)審批通知書(shū)。
(三)定期組織有關(guān)部門(mén)對全局系統固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保全局系統固定資產(chǎn)賬、物、卡相符。
(四)建立局機關(guān)固定資產(chǎn)實(shí)物狀態(tài)的各類(lèi)臺帳，定期編制固定資產(chǎn)實(shí)物狀態(tài)的各類(lèi)報表。負責局機關(guān)的固定資產(chǎn)實(shí)物狀態(tài)增、減變動(dòng)的相關(guān)工作。
第六條規劃財務(wù)處主要職責是：
(一)全面負責全局系統固定資產(chǎn)價(jià)值形成的管理工作，指導和檢查各單位財務(wù)部門(mén)固定資產(chǎn)價(jià)值形成變動(dòng)的相關(guān)工作。
(二)貫徹執行上級固定資產(chǎn)管理的有關(guān)規定，配合局辦公室制定全局系統固定資產(chǎn)管理辦法。
(三)協(xié)同局辦公室辦理全局系統固定資產(chǎn)的報廢、遺失毀損、盤(pán)盈(虧)、調撥等上報和審批手續。
(四)參與基建(維修)部門(mén)的工程投資管理，負責協(xié)同基建(維修)部門(mén)對完工交付使用的固定資產(chǎn)及時(shí)辦理竣工決算，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。
第七條信息中心主要職責是：
(一)根據各處室登記及變更情況，匯總制定全局系統計算機及網(wǎng)絡(luò )系統設備類(lèi)固定資產(chǎn)購置、更新和報廢等計劃，并會(huì )同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施。
(二)負責對全局系統計算機等專(zhuān)業(yè)技術(shù)設備的報廢及淘汰進(jìn)行技術(shù)鑒定。
(三)根據各處室登記及變更情況，編制計算機及網(wǎng)絡(luò )系統設備類(lèi)固定資產(chǎn)實(shí)物狀態(tài)報表，與有關(guān)處室核對。
第八條機關(guān)事務(wù)管理中心負責協(xié)助局辦公室做好非計算機類(lèi)固定資產(chǎn)及基建(維修)工程等實(shí)物管理工作;對各單位購置非計算機類(lèi)固定資產(chǎn)的標準進(jìn)行審核。
第九條人事處負責核定各機關(guān)處室、事業(yè)單位人數。
第十條監察室負責對局系統固定資產(chǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行監督。
第十一條局屬各事業(yè)單位，按照“誰(shuí)購置、誰(shuí)使用、誰(shuí)管理、誰(shuí)登記”的原則，負責：
(一)制定本單位置、更新和報廢等計劃;
(二)登記本單位固定資產(chǎn)增、減等實(shí)物狀態(tài)明細臺帳
(三)本單位資產(chǎn)驗收、管理、報廢等工作。
第三章 固定資產(chǎn)購置
第十二條固定資產(chǎn)購置必須滿(mǎn)足以下條件：
(一)現有固定資產(chǎn)無(wú)法滿(mǎn)足本單位(處室，下同)履行職能的需要。
(二)難以與其他單位共享、共用的固定資產(chǎn)。
(三)達到固定資產(chǎn)規定報廢年限且經(jīng)鑒定不能再繼續使用。
(四)經(jīng)局辦公會(huì )或局 * 批準的其他情況。
臨時(shí)設立機構原則上不新購資產(chǎn)。
第十三條固定資產(chǎn)購置應嚴格執行《關(guān)于印發(fā) * 》(寧政辦發(fā)[xx]20號)、《南京市市級部門(mén)集中采購管理辦法》(寧財購[xx]411號)《市政府辦公廳關(guān)于印發(fā)南京市市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標準和常用固定資產(chǎn)使用年限表 * 》(寧政辦發(fā)[xx]93號)。沒(méi)有規定配置標準的，應當從嚴控制，根據實(shí)際工作需要合理配置，具體標準由局辦公室制定。
第十四條各單位原則上應在10月底前完成當年固定資產(chǎn)采購計劃，以確保年內預算資金結算完畢。因臨時(shí)大型活動(dòng)或突發(fā)事件應急需購置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)局 * 批準后由局辦公室扎口辦理，并補辦相關(guān)手續。活動(dòng)結束后，局辦公室負責對相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行調劑。
第十五條固定資產(chǎn)采購管理須遵循以下規定：
(一)采購申報。
1、單位需要配置計算機類(lèi)設備(含計算機、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò )交換設備、打印機、掃描儀以及與之相關(guān)的備品配件、耗材等)的程序為：(1)單位擬訂設備類(lèi)別、購置數量、型號配置等購置需求，在內網(wǎng)上提出申請;(2)局設備購置小組集中審核(分管信息中心的局擔任組長(cháng)，小組成員包括局辦公室、信息中心、規劃財務(wù)處、人事處、監察室);(3)局辦公室將項目小組審核意見(jiàn)報經(jīng)局 * 審批后，行政處室由局辦公室統一向市財政局申報采購計劃;事業(yè)單位直接向市財政局申報采購計劃。(4)采購計劃下達后，局辦公室和各事業(yè)單位及時(shí)通知信息中心。(5)信息中心會(huì )同局辦公室、各事業(yè)單位統一辦理有關(guān)政府采購手續并簽訂政府采購合同，合同應統一加蓋專(zhuān)用章。(6)信息中心、局辦公室統一安排供應商將貨物送至各單位。
2、采購非計算機類(lèi)固定資產(chǎn)的程序：(1)申報單位在內網(wǎng)上提交采購申請。(2)經(jīng)局辦公室、事務(wù)管理中心、規劃財務(wù)處審核，報局 * 審批后提交政府采購中心采購。(3)需要采取公開(kāi)招標、邀請招標、競爭性談判等方式采購的項目，由采購需求單位、規劃財務(wù)處和監察室等共同參與組織實(shí)施。
(二)驗收備案。
對采購送達的固定資產(chǎn)，主要由各申請單位負責驗收測試，其中計算機類(lèi)固定資產(chǎn)需由申請采購單位和信息中心共同驗收，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)驗收、領(lǐng)用(入庫)登記表》(附件一)。驗收完成后，申請采購單位須將采購簽收單復印件報局辦公室備案。對保修期內發(fā)現存在質(zhì)量問(wèn)題的固定資產(chǎn)，使用單位應及時(shí)向供貨商或政府采購中心反映。
(三)領(lǐng)用登記。
對已驗收的固定資產(chǎn)，應及時(shí)辦理領(lǐng)用手續，粘貼固定資產(chǎn)卡片，各單位物資管理部門(mén)負責登記固定資產(chǎn)實(shí)物賬并錄入資產(chǎn)管理信息系統。
(四)財務(wù)報銷(xiāo)。
新購固定資產(chǎn)報銷(xiāo)時(shí)，財務(wù)人員根據經(jīng)審核通過(guò)的實(shí)物資產(chǎn)審批單、政府采購單、政府定點(diǎn)采購單位發(fā)票、《固定資產(chǎn)驗收、領(lǐng)用(入庫)登記表》(附件1)、批件等有關(guān)附件，經(jīng)實(shí)物管理人員驗收確認后，辦理付款或報銷(xiāo)手續。
第四章 固定資產(chǎn)借用、調劑
第十六條對局系統內部機關(guān)處室、事業(yè)單位xx年12月31日以前相互借用的固定資產(chǎn)，由產(chǎn)權單位與使用單位重新辦理借用手續，約定借用期限。借用期滿(mǎn)需續借的，由產(chǎn)權單位與使用單位續辦借用手續，并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)借用(轉移)登記表》(附件2)。資產(chǎn)借用手續需報局辦公室備案。對借出資產(chǎn)的單位，原則上1年內不得購置同類(lèi)型資產(chǎn)(市局臨時(shí)大型活動(dòng)或突發(fā)事件應急情況除外)。
機關(guān)處室借用事業(yè)單位的固定資產(chǎn)，統一由局辦公室辦理借用手續。
第十七條對局系統內部機關(guān)處室、事業(yè)單位xx年1月1日以后相互借用的固定資產(chǎn)(房產(chǎn)、汽車(chē)除外)，由相關(guān)單位協(xié)商，經(jīng)局辦公室、規劃財務(wù)處、信息中心、機關(guān)事務(wù)管理中心、人事處、監察室核實(shí)，經(jīng)局 * 審批后，辦理借用手續或資產(chǎn)產(chǎn)權移交手續。填寫(xiě)《固定資產(chǎn)借用(轉移)登記表》(附件2)。
第十八條對局系統內部借用的房產(chǎn)、汽車(chē)只辦理借用手續，不作產(chǎn)權移交。
第十九條因辦公地點(diǎn)調整，對建筑物附屬資產(chǎn)(如空調)等不方便移動(dòng)或移動(dòng)成本較高的資產(chǎn)，經(jīng)局辦公室、規劃財務(wù)處、人事處、監察室核實(shí)報局 * 審批后，可由產(chǎn)權單位與使用單位辦理產(chǎn)權轉移手續。填寫(xiě)《固定資產(chǎn)借用(轉移)登記表》(附件2)。
第二十條對長(cháng)期閑置、低效運轉的資產(chǎn)，由局辦公室根據工作需要進(jìn)行調劑，被調劑單位與調劑單位及時(shí)辦理資產(chǎn)產(chǎn)權移交手續。填寫(xiě)《固定資產(chǎn)借用(轉移)登記表》(附件2)。
第二十一條對出租、出借給局系統外部單位使用的固定資產(chǎn)，應嚴格遵照《南京市財政局關(guān)于印發(fā) * 》(寧財資規字[xx]7號)執行。根據“誰(shuí)借出誰(shuí)收回”的原則，由借出單位按期收回，局辦公室、監察室負責監督。未經(jīng)局辦公會(huì )或 * 審批，各單位不得對外出租、出借、捐贈固定資產(chǎn)。
第二十二條在局機關(guān)內部或事業(yè)單位之間，因工作人員調動(dòng)(退休)需借用或轉移固定資產(chǎn)的，統一報局辦公室，并辦理相關(guān)手續。未完成資產(chǎn)交接者，人事部門(mén)不得辦理調動(dòng)、退休手續。各單位負責人應配合管理部門(mén)辦理資產(chǎn)交接手續。
第五章 固定資產(chǎn)的處置
第二十三條固定資產(chǎn)處置方式包括無(wú)償轉讓(調劑)、出售、出讓、置換、報廢、報損、捐贈、損失核銷(xiāo)等。
第二十四條局系統固定資產(chǎn)按下列權限處置：
(一)房屋、建筑物、土地的處置，由產(chǎn)權單位提出申請，主管部門(mén)同意后，經(jīng)市財政部門(mén)審核，報市政府審批。
(二)機動(dòng)車(chē)輛(船)的處置，由產(chǎn)權單位提出申請，報市財政部門(mén)會(huì )同有關(guān)部門(mén)審核、審批。
(三)除以上資產(chǎn)外，其他固定資產(chǎn)單項原值10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)以下或一次批量賬面價(jià)值30萬(wàn)元(含30萬(wàn)元)以下的處置，由各單位提出申請，局辦公室組織審核，經(jīng)局辦公會(huì )或局 * 審批后，報市財政部門(mén)備案。
(四)其他固定資產(chǎn)單項原值10萬(wàn)元以上或一次批量賬面價(jià)值30萬(wàn)元以上的，由單位提出申請，局辦公室組織審核，經(jīng)局辦公會(huì )或局 * 審批后，報市財政部門(mén)審批，其中資產(chǎn)單項原值在500萬(wàn)元(含500萬(wàn)元)以上的，由市財政部門(mén)審核后，報市政府審批。
第二十五條局系統固定資產(chǎn)處置的一般程序：申報、審核審批、處理、調賬、備案。
(一)單位申報。資產(chǎn)使用單位于每年6月、10月底前集中提出申請，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)申請處置(報廢、核銷(xiāo)、鑒證)明細表》(附件3)，并提供有關(guān)文件、證件及資料。
(二)審核審批。局辦公室組織對各單位上報的固定資產(chǎn)處置申請報告及相關(guān)材料進(jìn)行審核，按有關(guān)規定和權限進(jìn)行審批，并出具《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置批復書(shū)》(附件5)。對超出主管部門(mén)處置審批權限的提出審核意見(jiàn)經(jīng)局辦公會(huì )或局 * 審批后，填寫(xiě)《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置申報明細表》(附件4)，報財政部門(mén)審批。
(三)處理。各單位接到審批部門(mén)同意處置的《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置批復書(shū)》后，對經(jīng)批準處置的固定資產(chǎn)，應登記造冊，屬于資產(chǎn)無(wú)償轉讓(調劑)的，調出、調入單位應辦理交接手續;屬于出讓、出售、置換、報廢、報損的資產(chǎn)，填寫(xiě)相關(guān)報表后，交局辦公室統一處理。房屋、土地、車(chē)輛等產(chǎn)權變更應按規定辦理有關(guān)手續。
(四)調賬。單位財務(wù)部門(mén)根據《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置批復書(shū)》進(jìn)行賬務(wù)處理，調整有關(guān)資產(chǎn)、資金賬目。物資管理人員對固定資產(chǎn)信息作相應的調整。
(五)備案。資產(chǎn)處理結束后，局辦公室應于資產(chǎn)處理結束次月將《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)處置備案匯總表》(附件6)及相關(guān)材料，報財政部門(mén)備案。同時(shí)通過(guò)局資產(chǎn)管理信息系統，調整有關(guān)資產(chǎn)信息。
第二十六條報廢資產(chǎn)處置。各單位對已批準報廢的固定資產(chǎn)須填寫(xiě)《固定資產(chǎn)清查(處置)表》(附件7)，上報局辦公室，對按規定需要進(jìn)行評估的資產(chǎn)，局固定資產(chǎn)管理部門(mén)應當委托有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構進(jìn)行資產(chǎn)評估。對不需要委托有資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構進(jìn)行評估的資產(chǎn)處置應按照公開(kāi)、透明、公正的原則，由局辦公室組織審核擬定處置方案，經(jīng)局辦公會(huì )或局 * 審批，按規定進(jìn)行統一處置，各單位不得自行處置。
第二十七條局系統固定資產(chǎn)處置收益屬于政府非稅收入，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
第二十八條資產(chǎn)處置收入可先進(jìn)入單位基本賬戶(hù)，扣除資產(chǎn)處置的費用及稅后10日內，開(kāi)具《江蘇省非稅收入一般繳款書(shū)(南京市)》，將稅后資金全額繳入非稅收入專(zhuān)戶(hù)。
第六章 固定資產(chǎn)日常管理
第二十九條局系統各單位要明確專(zhuān)人管理固定資產(chǎn)實(shí)物，及時(shí)在固定資產(chǎn)實(shí)物賬及資產(chǎn)管理信息系統(計算機類(lèi)設備在辦公自動(dòng)化“資產(chǎn)管理”)中進(jìn)行錄入、修改、變更、注銷(xiāo)。固定資產(chǎn)管理人員名單需報局辦公室備案。
第三十條局辦公室定期組織有關(guān)處室對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)清查(處置)表》(附件7)、《固定資產(chǎn)清查(盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損)報告表》(附件八)，局系統各單位的各種固定資產(chǎn)報表，必須與財務(wù)價(jià)值賬核對相符，財務(wù)人員簽字后才能報出。
第三十一條對于局系統自制的固定資產(chǎn)在完工后要對實(shí)際耗用工料進(jìn)行清理核算，基建完工項目要及時(shí)辦理竣工驗收，嚴禁已交付使用的實(shí)物資產(chǎn)不入賬。
第七章 責任
第三十二條固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分，各級固定資產(chǎn)管理部門(mén)、使用部門(mén)及工作人員，都有管好、用好固定資產(chǎn)的義務(wù)和責任，并保護其安全和完整。
第三十三條局系統各單位法人代表是國有資產(chǎn)管理責任人，對其所屬、使用的固定資產(chǎn)，有下列行為之一的，局固定資產(chǎn)管理有關(guān)部門(mén)或分管有權責令其改正，并按管理權限，視情節追究主管和直接責任人員的責任：
(一)未按要求履行其職責，固定資產(chǎn)管理不善，造成嚴重遺失、毀損的;
(二)不如實(shí)登記固定資產(chǎn)、隱瞞真實(shí)情況的;
(三)未按管理權限，擅自轉讓、處置固定資產(chǎn)的;
(四)弄虛作假，以各種名目侵占固定資產(chǎn)和利用職權謀取私利的;
(五)對所管轄的固定資產(chǎn)造成流失不反映、不報告、不采取相應管理措施的。
(六)其他違反固定資產(chǎn)管理規定情況的。
第三十四條局系統各單位的工作人員，違反規定，情節嚴重，造成固定資產(chǎn)大量流失，觸犯法律的，由司法機關(guān)依法追究其刑事責任。
第八章 附則
第三十五條本辦法適用于全局機關(guān)、各事業(yè)單位的固定資產(chǎn)管理行為，掛靠我局的社會(huì )團體參照本辦法執行。
第三十六條本辦法自發(fā)布之日起施行。
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